Piața de creditare e în plină expansiune, iar consumatorii apelează tot mai des la un broker care să le găsească oferta potrivită și să negocieze cu băncile. Dacă vrei să intri pe această piață, trebuie să știi din start că o firmă de broker de credite are două straturi de reguli: unul comercial (ONRC) și unul de reglementare (autorizare ANPC). Acest ghid ți le explică pe ambele, plus partea fiscală — care, vești bune, s-a îmbunătățit mult pentru brokeri în 2026.
Îți arătăm codul CAEN corect (și ce NU ai voie să faci cu el), pașii la ONRC, ce înseamnă autorizarea ANPC, cum stai cu impozitele și cu TVA-ul, și unde greșesc cei mai mulți la dosar.
Pentru brokerajul și consultanța de credite, codul corect este 6619 – Activități auxiliare intermedierilor financiare (exceptând asigurări și fonduri de pensii). E codul dedicat firmelor care oferă sprijin și consultanță, fără să își asume ele riscul de creditare.
Cu 6619 poți, perfect legal:
Încadrarea greșită a activităților în actul constitutiv poate duce la respingerea dosarului la ONRC sau chiar la amenzi. Dacă vrei un act constitutiv blindat juridic, îți redactăm noi obiectul de activitate — vezi cum alegi corect codurile CAEN.
Atenție, aici e cheia: certificatul de la ONRC nu te face automat broker de credite. Pentru că activitatea afectează direct viața financiară a consumatorilor, profesia este reglementată separat prin OUG nr. 52/2016 (care transpune o directivă europeană privind creditele pentru consumatori). Trebuie să te înscrii în registrul ANPC.
ANPC distinge două tipuri de intermediari:
Personalul care consiliază direct clienții trebuie să aibă cunoștințe financiare solide, dovedite prin cursuri la entități acreditate (de exemplu, prin Institutul de Studii Financiare):
Înregistrarea la ANPC cere un dosar cu certificatul de înregistrare (CUI), certificatul constatator ONRC, actul constitutiv, datele creditorilor cu care colaborezi și caziere curate pentru administratori și personal.
În practica pieței, serviciile brokerului sunt gratuite pentru consumator — comisionul îl plătește banca, la succesul tranzacției. Dacă percepi totuși un tarif direct de la client, ai nevoie de un acord scris, prealabil.
Înregistrarea firmei se face online, prin platforma myportal.onrc.ro, cu semnătură electronică calificată (cea simplă sau avansată nu are valoare legală la ONRC). Documentele esențiale sunt actul constitutiv, declarațiile-tip pe propria răspundere, cererea de înregistrare și declarația privind beneficiarul real.
Rezolvarea obiecțiilor aduce întârzieri de cel puțin o săptămână. Un dosar „first-time-right" îți economisește timpul.
Aici brokerii au primit cea mai bună veste din ultimii ani. Istoric, firmele cu CAEN 6619 erau adesea excluse de la regimul micro, pentru că intermedierea era tratată ca „consultanță", iar consultanța peste 20% din venituri te scotea din micro. Din 2026, această restricție a fost eliminată. Acum poți încasa 100% din venituri din intermediere/consultanță și rămâi la impozit micro de 1% pe venit — cu condiția să ai cel puțin un salariat și să nu depășești plafonul de 100.000 EUR.
Întrebarea practică rămâne: SRL micro sau PFA în sistem real? Iată comparația pe scurt:
| Aspect | SRL micro (1%) | PFA (sistem real) |
|---|---|---|
| Impozit principal | 1% din venituri | 10% din venitul net |
| Banii în mână | Prin dividende (impozit 16% + eventual CASS) | Direct, după plata taxelor |
| Salariat obligatoriu | Da (pentru cota de 1%) | Nu |
| Răspundere | Limitată (capitalul firmei) | Cu patrimoniul personal |
| Potrivit pentru | Rețea de agenți, scalare, capital investițional | Activitate individuală, costuri mici |
La venituri mici, taxele lunare către stat sunt apropiate între PFA și SRL micro. Diferența o fac costurile administrative (contabil, medicina muncii pentru angajat la SRL) și, mai ales, răspunderea limitată. Dacă vrei să construiești o rețea de agenți sau să scalezi peste 100.000 EUR, SRL-ul e singurul vehicul potrivit. Plafonul micro se raportează la totalul firmelor micro în care ești asociat (peste 25%), nu la venituri de la PFA-uri.
La dividende, ține cont că impozitul a crescut la 16% din 2026, plus eventual CASS de 10% dacă veniturile tale pasive depășesc plafoanele anuale (6, 12 sau 24 de salarii minime).
Facem împreună o analiză a modelului tău (volum de comisioane, plan de scalare, costuri) și alegem forma optimă: SRL micro sau PFA. Apoi ne ocupăm de tot dosarul.
Cere o analiză gratuităUn avantaj fiscal real al brokerajului de credite: activitățile de intermediere și negociere financiară sunt, prin natura lor, scutite de TVA fără drept de deducere (art. 292 din Codul Fiscal). Practic, comisionul pe care îl facturezi băncii nu poartă TVA.
Ca să beneficiezi de scutire, serviciul trebuie să fie o negociere reală: analizezi situația clientului, structurezi oferta și facilitezi încheierea contractului. Dacă, dimpotrivă, doar colectezi pasiv documente („poștaș de dosare"), ANAF poate reclasifica operațiunea drept serviciu administrativ taxabil, cu TVA la cota standard de 21% și penalități pe trecut. De aceea, contractele B2B cu băncile trebuie să descrie clar natura de „intermediere și negociere".
Odată înființată firma, trebuie să te integrezi imediat în platformele ANAF:
O firmă de broker de credite înseamnă două straturi de reguli: înregistrarea comercială la ONRC (cu codul CAEN 6619 și capital de 500 de lei) și autorizarea de reglementare la ANPC (OUG 52/2016, cu formare profesională). Adaugă peste ele fiscalitatea favorabilă din 2026 — micro 1% fără plafon de consultanță și comision scutit de TVA — și ai o afacere cu fundație solidă.
Noi ne ocupăm de partea comercială cap-coadă: alegerea codurilor CAEN, redactarea actului constitutiv conform legislației 2026, depunerea dosarului la ONRC și orientarea ta pentru pasul ANPC. Tu te concentrezi pe clienți și pe relațiile cu băncile. Vezi pachetele și prețurile noastre.
Codul potrivit este 6619 – Activități auxiliare intermedierilor financiare. El acoperă consultanța și intermedierea creditelor, dar exclude acordarea directă de împrumuturi (rezervată IFN-urilor și băncilor) și intermedierea asigurărilor (cod 6622, cu autorizare ASF separată).
Nu. Din 2026 această restricție a fost eliminată. O firmă de brokeraj cu CAEN 6619 poate încasa tot venitul din intermediere/consultanță și rămâne la impozit micro de 1%, cu condiția să aibă cel puțin un salariat și să nu depășească plafonul de 100.000 EUR.
Da. Înregistrarea la ONRC nu este suficientă. Intermediarii de credite pentru consumatori sunt reglementați prin OUG nr. 52/2016 și trebuie înscriși în registrul ANPC, cu personal care a parcurs cursuri de pregătire profesională (inițială și continuă).
Intermedierea financiară este, prin natura ei, scutită de TVA fără drept de deducere (art. 292 din Codul Fiscal). Scutirea se aplică doar dacă serviciul este o negociere reală; dacă brokerul doar colectează pasiv documente, ANAF poate reclasifica operațiunea ca serviciu administrativ taxabil.
Da, la ONRC poți avea ambele coduri (6619 și 6622). Dar autorizările sunt complet separate: brokerajul de credite se autorizează la ANPC (OUG 52/2016), iar intermedierea asigurărilor la ASF, fiecare cu propriile cerințe de formare.
Articol scris de echipa noastră de specialiști în drept comercial și fiscal cu peste 20 ani de experiență în înființarea și administrarea firmelor.
Acest articol face parte din Compendiul Fiscal și Juridic 2026 — toate taxele, termenele și regulile anului, cu linkuri spre fiecare ghid.
Toate taxele și regulile pentru firme în 2026, într-un singur loc: micro 1%, dividende 16%, TVA 21%, capital 500 lei, cont bancar obligatoriu, calendar de terme...
Citește articolul →
Ghid complet pentru înființarea unei agenții imobiliare în 2026: codul CAEN 6831 pentru comisioane, capital social 500 lei, impozit micro 1%, pașii ONRC online ...
Citește articolul →Redactăm actul constitutiv cu codul CAEN 6619 corect, depunem dosarul la ONRC și te orientăm pentru autorizarea ANPC. Tu te ocupi de clienți și de bănci.
Contactează-ne acum