Înființarea unei firme marchează începutul unui drum plin de oportunități, dar și de responsabilități. Printre acestea, obligațiile contabile și fiscale ocupă un loc important și pot părea copleșitoare pentru antreprenorii aflați la început de drum. Acest ghid are scopul de a clarifica principalele obligații contabile pe care le are o firmă nou înființată în România, ajutându-vă să evitați penalități și să mențineți o relație bună cu autoritățile fiscale. Pentru pașii de înființare, consultă Ghidul complet pentru înființarea unui SRL sau vezi cum alegi codurile CAEN potrivite.
Imediat după ce ați obținut certificatul de înregistrare de la Registrul Comerțului, trebuie să parcurgeți câțiva pași esențiali. Pentru detalii despre taxe și impozite, consultă articolul despre taxe și impozite IMM 2025.
Administratorul firmei trebuie să depună specimenul de semnătură la administrația financiară de care aparține sediul social. Acest formular va fi folosit pentru a valida semnătura dumneavoastră pe documentele fiscale.
Este necesar să deschideți un cont bancar în numele societății. Acest cont va fi utilizat pentru tranzacțiile financiare ale firmei, inclusiv plata obligațiilor fiscale și primirea plăților de la clienți.
Trebuie să decideți dacă veți gestiona contabilitatea în regim propriu sau veți externaliza acest serviciu către un expert contabil sau o firmă de contabilitate. Pentru majoritatea antreprenorilor la început de drum, a doua opțiune este mai eficientă și reduce riscul de erori costisitoare. Vezi și serviciile noastre de contabilitate și consultanță.
În funcție de forma juridică aleasă și de cifra de afaceri estimată, firma dumneavoastră poate fi supusă diferitelor regimuri fiscale. Vom detalia cele mai comune:
În 2025, o firmă nou înființată este încadrată automat ca microîntreprindere dacă îndeplinește următoarele condiții:
Microîntreprinderile plătesc un impozit de 1% din venituri (fără deducerea cheltuielilor) dacă au cel puțin un angajat cu normă întreagă, sau 3% dacă nu au angajați.
Dacă firma depășește plafonul de 250.000 euro sau activează în domeniile exceptate, va plăti impozit pe profit de 16% din profitul impozabil (venituri minus cheltuieli deductibile).
O decizie importantă pentru firma dumneavoastră este dacă să vă înregistrați sau nu în scopuri de TVA:
Devine obligatorie când cifra de afaceri anuală depășește plafonul de 300.000 lei. În acest caz, trebuie să vă înregistrați în scopuri de TVA în maximum 10 zile de la sfârșitul lunii în care ați depășit plafonul.
Puteți opta pentru înregistrarea în scopuri de TVA chiar dacă nu ați atins plafonul. Acest lucru poate fi avantajos dacă:
Atenție: Înregistrarea în scopuri de TVA aduce obligații suplimentare de raportare și declarare. Consultați un specialist contabil înainte de a lua această decizie.
Iată principalele declarații fiscale pe care trebuie să le depuneți în funcție de specificul firmei dumneavoastră:
Ce este: Declarația privind obligațiile de plată la bugetul de stat
Cine depune: Toate firmele care au obligații de plată către bugetul de stat
Termen: Până în data de 25 a lunii următoare perioadei de raportare
Conține: Impozitul pe dividende, impozitul pe salarii, alte taxe și contribuții
Ce este: Declarația privind impozitul pe profit
Cine depune: Firmele plătitoare de impozit pe profit
Termen: Anual, până la 25 martie a anului următor sau până la 25 a treia lună după încheierea anului fiscal
Ce este: Declarația privind obligațiile de plată a contribuțiilor sociale, impozitului pe venit și evidența nominală a persoanelor asigurate
Cine depune: Firmele care au angajați
Termen: Lunar, până în data de 25 a lunii următoare
Ce este: Decontul de TVA
Cine depune: Firmele înregistrate în scopuri de TVA
Termen: Lunar sau trimestrial, până în data de 25 a lunii următoare perioadei de raportare
Ce este: Declarația recapitulativă privind livrările/achizițiile/prestările intracomunitare
Cine depune: Firmele care derulează operațiuni intracomunitare
Termen: Lunar, până în data de 25 a lunii următoare
Ce este: Declarația informativă privind livrările/prestările și achizițiile efectuate pe teritoriul național
Cine depune: Firmele înregistrate în scopuri de TVA
Termen: Lunar sau trimestrial, până în data de 25 a lunii următoare perioadei de raportare
Un moment important în calendarul contabil al oricărei firme este depunerea situațiilor financiare anuale:
Toate firmele trebuie să depună situații financiare anuale la ANAF și Registrul Comerțului. În funcție de mărimea companiei, aceste situații pot include:
Termen: Pentru majoritatea firmelor, termenul este 31 mai a anului următor.
Anumite companii (în general cele care depășesc anumite praguri de mărime) trebuie să depună și raportări contabile semestriale.
Termen: 30 august pentru primul semestru al anului în curs.
Fiecare firmă trebuie să țină următoarele registre:
Începând din 2025, emiterea facturilor electronice prin sistemul e-Factura este obligatorie pentru toate firmele. Asigurați-vă că:
Dacă vindeți direct către persoane fizice, este obligatorie utilizarea unei case de marcat electronice fiscale și raportarea zilnică a încasărilor.
Pentru a vă organiza mai bine, iată un calendar sintetic al principalelor obligații fiscale:
Gestionarea corectă a obligațiilor contabile și fiscale este esențială pentru succesul pe termen lung al oricărei afaceri. Deși poate părea complicat la început, cu o planificare adecvată și sprijin profesionist, puteți naviga cu succes acest aspect al antreprenoriatului.
Recomandarea noastră este să tratați contabilitatea nu doar ca pe o obligație legală, ci ca pe un instrument valoros care vă poate oferi informații critice pentru luarea deciziilor de afaceri. Cu cât veți fi mai organizat și mai atent la aspectele contabile, cu atât afacerea dumneavoastră va funcționa mai eficient și va avea mai multe șanse de succes pe termen lung.
Articol scris de echipa noastră de specialiști în drept comercial și fiscal cu peste 20 ani de experiență în înființarea firmelor.
Actualizări fiscale pentru anul 2025, tipuri de impozite pentru IMM-uri și facilitățile fiscale disponibile.
Citește articolul →
Tot ce trebuie să știi despre procesul de înființare al unui SRL, de la alegerea numelui până la obținerea certificatului.
Citește articolul →Contactează-ne pentru consultanță gratuită și soluții complete de contabilitate adaptate nevoilor afacerii tale
Contactează-ne acum